业务案例 · 协同浦舵税务师事务所

房地产企业所得税的静态和动态测算

工作中笔者发现不少房地产项目制定运营计划时对企业所得税通常采用静态方式测算即先测算项目全周期利润总额乘以25%税率计算企业所得税据以测算项目净利润实际上通过静态方式测算的企业所得税往往与项目真实税负偏差很大运营过程中相关支出是否资本化是否超 ...

2024-03-14 来源：协同财税网

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旧村改造项目中对被拆迁对象常见采取物业补偿的方式以房屋移交过程中是否发生产权转移为标志总体可区分代建补偿和开发产品补偿两种方式在增值税中通常需做视同销售处理前者视同无偿提供建筑服务后者视同无偿转让不动产对于增值税视同销售所产生的销项税能否税 ...

2024-03-12 来源：协同财税网

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企业所得税跨年收入成本确认热点问答

12023年销售的货物有些已收取货款截至2023年12月31日货物尚未发出有些货物已经发出但截至2023年12月31日货款尚未收到我公司应该如何确认企业所得税销售收入？答除企业所得税法及实施条例另有规定外企业销售收入的确认必须遵循权责发生制 ...

2024-03-11 来源：协同财税网

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尊敬的纳税人为进一步落实一改两为工作要求不断优化营商环境提高纳税人满意度我局围绕部分企业所得税汇算清缴申报常见错误提供实时风险提醒服务请您对照电子税务局实时风险防控提示信息及疑点指标说明核实申报情况并及时处理如核实后确认存在合理理由不存在涉 ...

2024-03-08 来源：协同财税网

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企业内部股权的转移或者转让通常具有不改变资产使用方式不改变资源的最终控制方的特点可保持经营活动和权益的稳定性实现资本结构优化节约资源成本日益受到企业的青睐比如2024年1月26日菲达环保就发布公告称公司控股股东杭州钢铁集团有限公司决定将持有 ...

2024-03-07 来源：协同财税网

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根据中华人民共和国企业所得税法实施条例中华人民共和国国务院令第512号第九条规定企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则属于当期的收入和费用不论款项是否收付均作为当期的收入和费用不属于当期的收入和费用即使款项已经在当期收付均不作为当期的收入 ...

2024-03-06 来源：协同财税网

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税前扣除凭证是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时证明与取得收入有关的合理的支出实际发生并据以税前扣除的各类凭证今天一文为您厘清企业所得税税前扣除凭证知识点汇算清缴用得上快来一起学习吧！一遵循原则税前扣除凭证在管理中遵循真实性合法性关联性原 ...

2024-03-04 来源：协同财税网

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公益性捐赠：取得电子票据也可税前扣除

2024年1月财政部在公益事业捐赠票据使用管理暂行办法以下简称原办法的基础上重新修订发布了公益事业捐赠票据使用管理办法以下简称新办法以进一步规范公益事业捐赠票据使用和管理行为加强公益事业捐赠收入财务监督管理促进社会公益事业发展新办法自202 ...

2024-03-01 来源：协同财税网

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企业所得税法第九条规定企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则属于当期的收入和费用不论款项是否收付均作为当期的收入和费用不属于当期的收入和费用即使款项已经在当期收付均不作为当期的收入和费用正因为企业所得税是以权责发生制为原则所以对以前年度应 ...

2024-02-21 来源：协同财税网

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摘要房地产项目未完工前企业销售未完工产品取得的预收房款需要按预计毛利率计算预计毛利额纳税调整计入当期应纳税所得额这个想必许多房地产税务从业人员都非常清楚但是很容易忽视的一点是房地产项目完工后应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额 ...

2024-01-30 来源：协同财税网

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